STRUTTURE SUCCESSORIE
Una gestione prudente e intelligente può massimizzare l’impatto delle organizzazioni no profit e filantropiche. Nemesis Group offre una varietà di servizi di consulenza che aiutano nella costituzione, nelle operazioni e negli investimenti di tali entità, offrendo ai nostri clienti i mezzi per raggiungere i loro obiettivi in un periodo di tempo indeterminato.
Perché proprio io devo redigere un testamento?
Perché solo in questa forma si può dare un impronta personale e trasmettere ai successori i propri valori in forma ordinata e secondo i propri principi. Redigere un testamento non significa rassegnarsi a una morte imminente ma piuttosto definire delle regole che si desidera vengano rispettate per il bene e la pace degli eredi. Aiuta a trasmettere la propria filosofia di vita, i propri valori morali e i sentimenti, permettendo la distribuzione degli attivi secondo le proprie aspettative.
Un testamento ben fatto o un accordo successorio permettono di stabilire premesse chiare e aiutare gli eredi e le loro famiglie a procedere alle ripartizioni secondo i desideri espressi dal testatore e senza discussioni. Questo avviene nell’ambito della disciplina legale . La legge prevede alcuni limiti che non possono essere superati ma che comunque permettono ampia flessibilitá per il testatore di decidere come allocare il proprio patrimonio. In alcuni casi le regole previste dalla legge successoria possono essere sufficienti ma quando il patrimonio è di una certa importanza ci possono essere beni che vanno amministrati e gestiti prima di essere divisi tra gli eredi. Talvolta la stessa divisione è problematica.
Un testamento consente sicuramente di ridurre i litigi tra gli eredi anche perché esso dovrebbe avere per gli eredi innanzitutto un valore di rispetto morale della volontà espressa dal testatore.
Come si redige un testamento?
Ogni paese ha le sue regole, ma in genere queste sono abbastanza simili tra paese e paese e devono essere rispettate affinché il testamento abbia una valenza giuridica.
In Svizzera il testamento pubblico viene redatto con un notaio ed in presenza di due testimoni. Di solito viene preferito in caso di difficoltà con la scrittura del testatore o quando si tratta di successioni complesse. Inoltre essendo il testamento depositato presso un notaio si ha la certezza che non venga occultato.
Il testamento manoscritto viene redatto manualmente e di proprio pugno dal testatore, senza il notaio, con l’apposizione di data completa e di firma. La stessa deve essere riconducibile facilmente a chi l’ha redatto, idealmente viene completata con l’apposizione a mano di nome e cognome. Il rischio di un testamento manoscritto, non consegnato ad un notaio, è che chi lo dovesse trovare, e ne fosse danneggiato, potrebbe occultarlo. Inoltre, in caso di patrimoni articolati, il notaio può anche fornire al testatore la consulenza su come meglio suddividere il patrimonio tra gli eredi con tutte le sfaccettature tecnico legali. Si pensi il caso di testatori che hanno aziende, immobili, valori mobiliari, etc.
Quali regole fondamentali sono applicabili?
Come detto, le regole variano da paese a paese. Nemesis Group possiede il know how e i tecnici specializzati per affrontare al meglio questo delicato momento. Per i soggetti stranieri va anche valutata la possibilità di scegliere, oltre al diritto svizzero, anche un diritto straniero ad esempio quello di residenza o di cittadinanza. In mancanza di scelta, di regola si applica la legge dell’ultimo paese di residenza, rispettivamente del paese dove il defunto aveva i suoi principali interessi economici o famigliari. In particolare, per gli oggetti immobiliari valgono le regole del paese dove gli stessi sono, quindi includendo anche le eventuali tasse successorie di quel paese.
Dove posso informarmi?
Vale sicuramente la pena approfondire un poco il tema e le sue sfaccettature. Questo può essere fatto interpellando un professionista che sappia spiegare le quote minime di legittima, obbligatorie a favore degli eredi nei diversi paesi. Sin pensi che nei sistemi giuridici su base romanistica ai figli devono essere obbligatoriamente riconosciuti dei diritti (ma l’ammontare di questi varia da paese a paese). Diversamente nel diritto inglese non è obbligatorio lasciare ai figli una parte dell’eredità. Anche gli aspetti fiscali ovviamente sono fondamentali se si vuole evitare che il risultato del proprio lavoro di una vita finisca nelle mani dello Stato.
Saremo lieti di mettere a disposizione il nostro team giuridico per analizzare e ottimizzare qualsiasi situazione successoria. Le regole Svizzere possono essere scaricate su https://www.ch.ch/it/eredita (disponibile in 5 lingue).
Tassazione delle ereditá
La tassazione è diversa da paese a paese e le variazioni sono molto importanti. Taluni paesi, come la Svizzera, permettono un trapasso libero dalle imposte di successione e donazioni fra parenti stretti in forma verticale (genitori-figli o viceversa) e imposte crescenti a seconda del grado di parentela. Altri paesi, come gli Stati Uniti, prevedono una tassazione fino al 50% su tutti gli attivi con origine Statunitense (quindi non solo immobili su suolo americano ma anche obbligazioni e azioni americani anche se non detenuti su un conto negli Stati Uniti, come pure, naturalmente, sui conti detenuti a nome del defunto negli Stati Uniti. Situazioni molto complesse quindi, che abbisognano dell’intervento di specialisti fiscali oltre che di esperti in materia successoria.
Fondazioni, Trust e donazioni
Le alternative al testamento sono svariate. Data la loro complessità non ci è possibile svilupparle in questo luogo ma sarà nostro piacere sviluppare i concetti in un incontro personale.
Il ruolo delle ONG – Organizzazioni Non-profit
E’ ormai divenuta una tendenza quella di favorire organizzazioni non-profit come beneficiarie, magari in parte, di eredità. Queste rappresentano un buon veicolo per lasciare i propri attivi per una ridistribuzione secondo i proprio principi, evitando l’intervento dello Stato nella gestione del proprio patrimonio. I nostri esperti possono consigliarvi al meglio anche su questo punto.
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